Налоги и единый налоговый счёт
Финансы · что и когда обязаны сдать и заплатить — сроки установлены Налоговым кодексом, а не выбираются предприятием
| Налог | Период | Срок уплаты | Срок отчётности | Начислено, ₽ | Уплачено, ₽ | Состояние |
|---|---|---|---|---|---|---|
| НДС | IV кв. 2026 | 28.01.2027 | 25.01.2027 | 4 180 000 | 4 180 000 | уплачен, отчёт сдан |
| Налог на прибыль | IV кв. 2026 | 28.03.2027 | 25.03.2027 | 1 962 000 | 0 | срок не наступил |
| Налог на имущество | 2026 год | 28.02.2027 · просрочен | 25.02.2027 | 310 400 | 0 | просрочка уплаты — показатель ≠ 0 |
| Транспортный налог | 2026 год | 28.02.2027 | 25.02.2027 · просрочен | 44 900 | 44 900 | уплачен, отчёт не сдан (R-FIN11) |
| Земельный налог | 2026 год | 28.02.2027 | 25.02.2027 | 18 700 | 18 700 | уплачен, отчёт сдан |
| НДФЛ (кадровый модуль) | декабрь 2026 | 28.01.2027 | 25.02.2027 | 2 447 000 | 2 447 000 | начисление — в HCM, сальдо ЕНС включает |
| Страховые взносы (кадровый модуль) | декабрь 2026 | 28.01.2027 | 25.01.2027 | 3 108 000 | 3 108 000 | начисление — в HCM, сальдо ЕНС включает |
Строка «Транспортный налог» показывает, зачем сроки разделены (R-FIN11). Налог уплачен, а отчётность не сдана: срок уплаты 28.02, срок представления 25.02 — разные даты, и обязанность нарушена по второй. Колонка «Срок» одна на двоих скрыла бы это нарушение целиком, и показатель «просрочек = 0» оставался бы верным на бумаге.
НДФЛ и страховые взносы начисляет кадровый модуль, но они здесь (§8 спецификации). С 2023 года они уплачиваются в составе единого налогового платежа, и сальдо ЕНС, очищенное от них, не сойдётся с данными налогового органа. Начисление отсюда недоступно — показаны как составляющая сальдо.
| Показатель | По данным предприятия, ₽ | По данным ФНС, ₽ | Расхождение, ₽ |
|---|---|---|---|
| Сальдо ЕНС на 31.12.2026 | 1 204 700 | 1 156 400 | −48 300 |
| Дата последней сверки с ФНС | 15.11.2026 — 37 дней назад, при нормативе «ежеквартально» | — | |
| Совокупная обязанность | 12 071 000 | 12 071 000 | 0 |
Сальдо показано вместе с датой сверки, и это требование, а не оформление (R-FIN12). Сальдо без даты сверки — предположение, а не факт. Здесь расхождение 48 300 ₽ известно, но известно на 15.11: за 37 дней оно могло измениться, и величина расхождения сама по себе устарела.
| Риск | Сделка | Оценка суммы, ₽ | Вероятность | Состояние |
|---|---|---|---|---|
| Вычет НДС по счёту-фактуре с дефектом реквизитов | ДГ-2026-0412 · ООО «Ромашка» | 318 000 | средняя | в разборе |
| Признание расхода по договору без акта | ДГ-2026-0517 · ИП Сомов | 96 400 | низкая | в разборе |
| Переквалификация подрядчика в трудовые отношения | ДГ-2026-0388 · ИП Титова | не оценена | не оценена | риск без суммы (R-FIN14) |
Третий риск нарушает R-FIN14: риск без суммы неотличим от замечания. Пока оценка не проставлена, он не попадает ни в отчёт о налоговых рисках, ни в решение о резерве — и потому существует только на этом экране. Оценка обязательна вместе с вероятностью и связью со сделкой.
Декларации здесь нет намеренно (R-FIN13). Она формируется и сдаётся через интеграцию с 1С; воспроизвести форму на этом экране значило бы завести второе место, где живёт отчётность. Показано только состояние обмена.
| Декларация | Период | Отправлена | Состояние обмена |
|---|---|---|---|
| НДС | IV кв. 2026 | 24.01.2027 | принята ФНС |
| Налог на имущество | 2026 год | — | не отправлена |
Контракт экрана (для ТЗ)
Объект / архетип
Объект доступа не назван. В книге объекты OBJ-*
заведены только для НСИ и администрирования; для модуля финансов их нет.
Придумать код здесь значило бы завести первоисточник в потребителе
(П1.1); пункт в бэклоге с пакета 935, заводит TMOD-32. Архетипы —
1 · реестр и 6 · дашборд
(data-archetype="registry dashboard").
Поля
| Поле | Тип | Обязательное | Правило |
|---|---|---|---|
| Налог | ссылка | да | R-FIN11 |
| Срок уплаты | дата | да | R-FIN11 |
| Срок представления отчётности | дата | да | R-FIN11 |
| Начислено / уплачено | сумма | да | R-FIN12 |
| Сальдо ЕНС | сумма | да | R-FIN12 |
Состояния экрана
Пусто — ближайшие обязанности вместо пустой таблицы · загрузка — скелет календаря, состав налогов известен · ошибка — недоступен обмен с ФНС, сальдо неизвестно · нет прав — не хватает POST, календарь виден, начисление нет · данных больше предела — свод по налогам и выгрузка.
Права (кнопка ↔ операция)
| Действие | Операция | Роли |
|---|---|---|
| Начислить налог | POST | FI.OPER, FI.APPR |
| Выгрузить регистры | EXP | FI.READ и выше |
| Печать регистров и уведомлений | FI.READ и выше |
Связанные термины и уровень зрелости
Налоговая учётная политика и календарь платежей · книга покупок и продаж · регистры по налогу на прибыль · отложенные налоги (ПБУ 18/02) · единый налоговый счёт и сверка с ФНС — показывается с уровня A3 / B4.
Чего на экране намеренно нет
Самих деклараций и форм отчётности — они уходят через интеграцию (R-FIN13). Начисление и отчётность по НДФЛ и страховым взносам — задачи кадрового модуля, но сальдо ЕНС их включает: с 2023 года они уплачиваются в составе единого налогового платежа. Закрытие периода — задача FIN-1 со своим экраном; расчёты с контрагентами — FIN-3.